Налоги

Команда

Орлова Надежда

адвокат,
партнер по налогам и праву

OrlovaN@fbk.ru

Григорьев Александр

Директор департамента налоговых услуг и цифровых решений

GrigorievA@fbk.ru

Матвеичева Татьяна

руководитель практики налогового консалтинга

MatveichevaT@fbk.ru

Услуги

Налоговый консалтинг

Налоговые юристы и консультанты ФБК Legal, ведущие ежедневный мониторинг изменений правоприменительной практики, оказывают правовую поддержку бизнесу по следующим направлениям: читать далее >

Структурирование сделок
В рамках данного направления мы оказываем следующие виды услуг:

Оценка налоговых последствий планируемых сделок (договоров),
Налоговое структурирование в рамках сделок М&A и в ходе реорганизации:
- оценка налоговых рисков текущей структуры;
- разработка эффективной с точки зрения налогообложения структуры, в том числе международное налоговое планирование;
- оценка налоговых последствий различных способов передачи активов и финансирования;
- расчет налоговой нагрузки и эффективной ставки налогообложения по группе компаний.
Разработка налоговой стратегии группы компаний, управление налоговой функцией.

Налоговое консультирование и экспертиза
ФБК Legal оказывает правовую поддержку среднему и крупному бизнесу по вопросам налогообложения в различных форматах — от разовых устных и письменных консультаций до полного абонентского обслуживания на длительный период времени — по следующим направлениям:

консультирование по всем видам налогов и сборов,
консультирование по вопросам исчисления и уплаты социальных взносов (ПФР, ФСС РФ, ФФОМС),
консультирование по вопросам взимания таможенных платежей (НДС, пошлины, определение таможенной стоимости),
проведение практических семинаров по актуальным вопросам налогообложения в том числе проведение семинаров по вопросам взаимодействия с налоговыми органами,
консультирование по вопросам бухгалтерского учета,
методологическая работа и вопросы автоматизации,
помощь в заполнении налоговых деклараций,
разработка законопроектов и/или анализ законодательных инициатив в сфере налогообложения,
экспертные прогнозы правоприменительной практики на предстоящие периоды,
проведение научно-исследовательских работ (НИР) по заказу государственных органов и корпораций.

Налоговый аудит (Tax due dilligence)
Процедура проведения налогового правового аудита ФБК Legal детально регламентирована, регулярно обновляется с учетом изменений правоприменительной практики, и включает в себя следующие направления:

Проверка правильности ведения налогового учета:
- анализ применяемых учетных политик и методологий,
- проверка правильности оформления первичных документов.
Анализ налоговых рисков:
- применяемых схем налоговой оптимизации,
- способов финансирования,
- результатов оформления корпоративных процедур,
- маркетинговых мероприятий (скидки, бонусы, премии, и т.п.),
- применяемых договоров и системы документооборота,
- особенностей технологического процесса.
Правовая оценка:
- вероятности назначения выездной налоговой проверки,
- экономической обоснованности понесенных расходов,
- обоснованности получения «налоговой выгоды»,
- вероятности предъявления налоговых претензий,
- перспектив судебного обжалования решений/требований инспекции.

Разработка методологической документации и учетных политик
Специалисты группы ФБК на протяжении более чем 20 лет оказывают методологические услуги в сфере налогообложения и бухгалтерского учета по следующим направлениям:

Разработка учетных политик:
- для целей налогообложения (ФБК Legal);
- для целей бухгалтерского учета (департамент развития и стандартизации учетных процессов ФБК).
- Разработка унифицированной документации:
- единый План счетов;
- справочник хозяйственных операций;
- формы регистров, отчетности и прочий документооборот.
Подготовка технического задания на автоматизацию на основе разработанных (текущих) учетных политик:
- разработка методики программирования налоговых платежей в рамках системы бюджетирования;
- интеграция результатов автоматизации с текущей ERP системой предприятия.

< свернуть

Международное налогообложение

Специалисты ФБК Legal предлагают следующие виды правовых услуг для надежного использования в бизнесе использования международных элементов в бизнесе: читать далее >

Налоговое структурирование международных сделок.
Анализ налоговых последствий движения товаров и денежных средств внутри международных структур.
Налоговое структурирование корпоративных структур:
- разработка схем финансирования, выплаты дивидендов, лицензионных платежей (роялти), международного фрахта судов и др.;
- анализ российских налоговых рисков, вытекающих из зарубежных акционерных соглашений;
- налоговая экспертиза статуса российских представительств иностранных компаний;
- налоговая экспертиза последствий деятельности иностранных компаний на территории Российской Федерации;
- сопровождение процесса создания международной структуры холдинга (в том числе прохождение банковских процедур KYC («Знай своего клиента»), составление и организация подписания пакета документов для формирования холдинга).
Консультации по применению соглашений об избежании двойного налогообложения.
Консультации по налоговому и корпоративному законодательству наиболее востребованных в международном планировании юрисдикций.
Консалтинг по вопросам деофшоризации, в том числе связанным с налогообложением контролируемых иностранных компаний.

< свернуть

Налоговые споры

Юристы и адвокаты ФБК Legal осуществляют защиту клиентов по следующим основным направлениям: читать далее >

Сопровождение налоговых проверок. Компаниям, которые готовятся к проведению у них выездной налоговой проверки и у которых она уже началась, юристы ФБК Legal готовы оказать следующие виды правовых услуг:
- предварительный налоговый аудит;
- проверка документов, подготовленных для представления по требованиям (для ознакомления) проверяющих;
- анализ законности решения о назначении проверки;
- инструктирование сотрудников компании по порядку взаимодействия с проверяющими, по порядку представления документов, дачи объяснений и т.п.;
- анализ требований (запросов, предписаний и иных документов) налогового органа;
- участие в переговорах с налоговыми инспекторами и сотрудниками полиции;
- оценка перспектив разрешения спора на основе анализа содержания акта проверки.
Досудебная защита. На стадии досудебной защиты мы работаем в следующих направлениях:
- анализ акта налоговой проверки;
- подготовка возражений на акт налоговой проверки;
- представительство интересов при рассмотрении материалов проверки в инспекции (участие в возражениях);
- представительство интересов при рассмотрении материалов дополнительных мероприятий налогового контроля, подготовка соответствующих возражений;
- анализ решения налогового органа, вынесенного по результатам проверки;
- анализ законности и обоснованности выставления требований об уплате налогов;
- обжалование решения налогового органа в вышестоящем налоговом органе, подготовка и подача жалобы, мониторинг статуса ее рассмотрения;
- предварительный анализ необходимости принятия обеспечительных мер.
Судебное представительство:
- разработка стратегии ведения дела;
- сбор необходимых доказательств;
- подготовка процессуальных документов;
- представительство интересов клиента на стадии исполнительного производства.
Зачет / возврат налогов.

< свернуть

Трансфертное ценообразование

В настоящий момент специалисты группы «ФБК» предлагают крупнейшим игрокам российской экономики следующие виды услуг в сфере трансфертного ценообразования:
читать далее >

Налоговый мониторинг

В настоящий момент специалисты группы «ФБК» предлагают следующие виды услуг в сфере налогового мониторинга:
читать далее >

Полный список

Клиенты

Газпром, Совкомфлот, EGGER, Авиаэкспорт, McDonald’s, Группа «ВТБ», Wintershall, Вертолеты России, Tarkett, Herbalife, Knauf, ЕвроХим, Транснефть, ТНС энерго, Yamaha Motor CIS, ТАИФ, Топливно-процессинговая компания, Home Credit Group, Camozzi, FES Product (MacCoffee), IBS, Оргкомитет Сочи-2014, Олимпийский комитет России, Стройгазмонтаж.

Одна из самых узнаваемых налоговых консалтинговых фирм в России

Chambers Europe
Юристы практики имеют большой опыт судебной защиты, всегда доступны для консультаций

Chambers Europe
Урегулирует любой налоговый вопрос, независимо от сложности проблемы

The Legal 500 EMEA
Отношения на принципах взаимовыгодного сотрудничества, уважения, безусловного выполнения обязательств

ТАИФ
ФБК Legal — надежный партнер и профессионал

Т-Сервис Логистикс
Профессионализм и обширный опыт в сфере налогообложения и права

ФЕС Продукт

Кейсы

Налоговое сопровождение проекта по строительству газотранспортной системы

Комплексное налоговое сопровождение инвестиционной деятельности компании в рамках проекта по строительству газотранспортной системы, в том числе крупнейшего в России газоперерабатывающего завода, налоговая поддержка заказчика и инвестора строительства, а также подрядчика строительства и разработчика FEED и проектной документации на оборудование. свернуть

Налоговое структурирование сделки по приобретению крупнейшего производителя беспилотных летательных аппаратов

Комплексная поддержка по налоговым вопросам в ходе приобретения группой компаний крупнейшего производителя и разработчика беспилотников, симуляторов и бортового оборудования. Сумма сделки — 4,8 млрд руб. свернуть

Налоговое сопровождение реструктуризации холдинга — ведущего международного поставщика технологий

Комплексная поддержка по налоговым вопросам в ходе проекта по реструктуризации российской части холдинга, которая заключалась в выделении различных направлений бизнеса с последующей централизацией в Германии, в том числе анализ налоговых последствий разработанной схемы реструктуризации, выработка рекомендаций по минимизации рисков. свернуть

Успешное представительство интересов группы компаний в налоговых спорах по вопросам трансфертного ценообразования

Защита интересов крупнейших добывающих, транспортных и сервисных компаний — дочерних обществ глобальной энергетической компании в налоговых спорах по вопросам трансфертного ценообразования, в том числе в связи с претензиями налоговых органов в применении нерыночных цен во внутригрупповых сделках с продуктами газо- и нефтепереработки, а также в сделках с непрофильными активами (предприятиями, транспортными средствами, оборудованием, зданиями и проч.). (Общая сумма споров за два года около $300 млн.) свернуть

Налоговая и правовая поддержка в расчете и обосновании тарифной классификации при транспортировке аммония в целях налогового регулирования трансфертных цен

Разработка эффективной тарифной формулы при перевозке аммония и рекомендаций по корректировке метода бухгалтерского учета при планировании затрат в целях минимизации налоговых и антимонопольных рисков. В результате ценовая политика предприятия приведена в соответствие с требованиями международного законодательства. свернуть

Успешное оспаривание в суде налоговых доначислений на сумму более $1 млн

Представительство в арбитражных судах дочерних компаний крупнейшего в России экспортера зерна по спорам с налоговыми органами в связи доначислением налогов на сумму более $1 млн. Инспекция предъявляла претензии о заключении взаимозависимыми лицами последовательных сделок по купле-продаже друг у друга продукции, свидетельствующих о направленности их действий на увеличение возмещаемой из бюджета суммы НДС. свернуть

Налоговое сопровождение реструктуризации группы компаний в связи с принятым законом о деофшоризации

Диагностика структуры холдинга — крупного владельца недвижимости в связи с принятием изменений в налоговом законодательстве в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций; подготовка рекомендаций по изменению структуры холдинга. свернуть

Создание важного прецедента в споре с ПФР, что позволило сохранить будущие пенсионные накопления более чем 49 000 работников и уберечь компанию от многомиллионных штрафов

Успешное досудебное и судебное представительство интересов общества — мирового лидера в сфере быстрого обслуживания — в целом ряде дел в связи с отказом ПФР в принятии отчетности. Данные дела сформировали принципиально новую судебную практику: впервые в Российской Федерации по спорам, связанным с представлением сведений, суд не только признал решения контролирующих органов незаконными (включая все финансовые санкции), но и вынес судебный акт о понуждении органов Фонда принять спорную отчетность в полном объеме и в том виде, в котором она была подана компанией. свернуть

Крупномасштабный проект по ТЦО

Разработка для глобальной энергетической компании методологических указаний с учетом требований законодательства о ТЦО; аудит применяемых цен с целью определения необходимости применения корректировок для целей налогообложения; разработка системы мониторинга за ценами по сделкам между взаимозависимыми лицами, структурирование сбора информации, подготовка обязательной документации. свернуть

Консультирование по вопросам налогообложения при строительстве тоннеля в Стамбуле

Налоговое сопровождение строительства подземного тоннеля в Стамбуле (Турция), в том числе выбор оптимального режима налогообложения операций в Турции и зачета уплаченных налогов в других юрисдикциях для целей налогообложения в России. свернуть

Разработка методологической документации по вопросу наложения ареста на имущество налогоплательщика

Выполнение по заказу Федеральной налоговой службы НИР «Разработка порядка и методики оценки "достаточности" оснований применения налоговыми органами ареста имущества должника в соответствии со статьей 77 Налогового кодекса Российской Федерации как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)» свернуть

Успешное судебное оспаривание налоговых претензий по вопросам применения пониженной ставки НДС

Оспаривание в арбитражных судах решения налогового органа о необоснованности применения рестораном быстрого питания пониженной налоговой ставки 10% на продажи молочных коктейлей, мороженного, пирожков, детских игрушек. Созданный прецедент подтвердил право всех ресторанов и предприятий общественного питания применять к своим товарам пониженную ставку НДС — 10%. свернуть

Полный список

Григорьев Александр

GrigorievA@fbk.ru

Матвеичева Татьяна

MatveichevaT@fbk.ru

Орлова Надежда

OrlovaN@fbk.ru

С услугой связаны

Корпоративная практика и M&A

Природные ресурсы / Энергетика